跨境老板,这几项财务风险,你占了几项?
10个月前
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 AMZCFO 跨境电商财税专家 

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AMZCFO「www.amzcfo.com」自2013年至今,专注跨境财税规范服务10年;旗下拥有专注跨境电商海内外税务的嘉德润沣税务师事务所、亚马逊财务管理公司等团队。AMZCFO携手海内外会计师、税务师、律师,依托多年一线实操经验,着力打造跨境财税全球合规化的生态圈,为跨境电商提供财税合规顾问、股权激励、课程培训、境外财税、境内财税等服务。


今天,应该100%的人都认为跨境电商已进入成熟期。成熟期,对不同的企业来说,风险也越来越多;避免风险,降低风险2个方面,是每个跨境老板刚需面对。

目前,跨境电商主要面临5个风险,包括战略开发运营财务法律合规风险。在这篇文章中,我们将重点介绍财务风险中的4个方面,并提出应对之策。


NO.1

全面预算管理风险


全面预算是指企业在2023年对其运营活动(跨境运营)、投资活动(新平台,新类目,新地区,新工厂等)、财务活动等做出的预算安排;全面预算具有规划、控制、引导的作用,可以促进企业内部各部门的协调,同时也是业绩考核的重要依据。

最终目标是以最经济有效的方式实现企业的GMV和利润目标。但是,我们发现,很多跨境电商都缺乏全面的预算,主要表现在以下3个方面。

1. 没有预算或预算不健全。制定预算是企业制定准确规划和决策的重要步骤。它需要全面考虑企业的各项费用和支出。如果企业没有明确且具体的预算目标,就难以通过预算实现其目标。

2. 企业的预算目标不合理、编制不科学。就可能导致资源浪费,进而影响企业的长期发展。

3. 企业的预算缺乏刚性,执行不力、考核不严。从而使预算流于形式,缺乏实际作用。

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那么,如何制定全面的跨境电商预算呢?我认为可以从以下几个方面入手:

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  • 明确预算责任:可以确保企业的经营、投资、财务等各项经济活动都被纳入预算范围,从而更好地管理和控制企业的财务状况。


  • 合理编制预算:将预算指标层层分解,可以从横向和纵向两个方面落实到各部门、各岗位、各环节,确保各项预算指标得以全面落实和有效执行。


  • 加强预算执行管理和监控:建立完善的预算执行实时监控制度,加强对超预算或预算外的资金收支的审批,加强对预算执行情况的监控和管理,及时发现和解决问题,确保预算的有效执行。


  • 落地预算分析及动态调整:可以建立预算执行分析制度,收集有关财务、品类、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料,从定性及定量两个方面,及时研究预算执行过程中存在的问题,提出改进措施,并明确改进责任。同时,当外部情况发生改变时,也应及时调整预算计划,因为预算并非一成不变。


  • 实施刚性预算考核:需要严格按季按月实施考评,考核指标必须具备可控性、能达性和明晰性。



NO.2

筹资管理风险

筹资活动是企业资金活动的起点,也是整个经营活动的基础。跨境电商企业筹资活动日常存在的问题有如下2点:

1. 筹资决策不当可能导致资本结构不合理或产生无效融资。举例来说,财务杠杆、财务融资成本过高导致公司财务风险较高,本应只需短暂资本的情况下选择了股权投资,在未来失去控制权的风险。

2. 未按照审批的筹资方案执行,擅自改变资金用途,或未能及时清偿债务,可能会导致经济纠纷。在跨境电商领域,一些企业老板因为这些问题已经被列入失信人名单。


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跨境电商企业在发展过程中,筹资风险是不可避免的。

如何应对这些风险,是企业发展的关键。以下是一些应对策略:

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  • 首先需要进行可行性论证

  • 进行流程式审批

  • 需要严格按照方案实施。(尤其这两年因为大股东随心所欲案例高发)

  • 加强会计系统控制



NO.3

资金运营管理风险

资金运营管理风险是企业经营中的重要一环,所有企业老板都希望能够有效管理资金,降低风险。跨境电商企业的资金风险主要有2个方面:

1. 盲目扩大规模导致经营风险发生,现金流出问题,资金调度不合理可能会导致资金短缺或者资金空置,从而影响企业的营运效率。

2. 资金管理中,管控不严可能会导致资金被挪用、侵占或者贪污。


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基于以上对跨境电商企业的资金风险分析,我认为可以采取以下应对策略:重点关注资金收付,现金管理、银行账号管理、第三方资金账号管理、票据及印章管理、费用报销方面管理

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  • 规范资金收付。以公司的平台及各项业务为基础,严格遵守资金收支条件,办理资金支付时,应明确支出款项的用途、金额、限额、支付方式审批流程等。


  • 加强现金管理及资金账号的管理。对跨境电商来说,这一点非常重要,因为店铺和账号数量较多。首先,需要明确资金账号的开立、变更、撤销流程;其次,应定期开展资金账号对账。


  • 健全费用报销制度。明确报销申请审批流程,确保所有的费用都经过适当的审批,费用的支出留痕。



NO.4

财务报告风险

1. 报表错误,可能的主要原因有四点:

(1)平台众多,平台规则也不尽相同,企业在核算过程中容易出现错误;
(2)物流费用的计算比较复杂;
(3)不少财务人员缺乏跨境电商财务经验;
(4)报表制作过程中可能存在流程不完善、沟通不畅等问题。

2. 企业难以有效利用财务报告,导致发现公司在经营中存在的问题不够及时,从而使企业的财务和经营风险失控。


那么,应怎样应对财务报告风险呢?



  • 让财务人员首先理解公司所使用的平台规则,熟悉跨境电商业务模式。在以往帮助客户招聘财务人员时,我们通常会要求他们先用2周的时间熟悉这些内容。一个月之后,需要进行测试。


  • 加强培训。可以参加市面上跨境电商核算培训学习。我们AMZCFO这几年,培养了大批跨境电商账务核算人员。


  • 建立财务分标指标体系。建立硬性指标库,包括存货周转率、销售净利率、资产负债率、资金周转率、ROI、ROE等等。充分利用这些指标,了解自己的资产分布、负债水平、各项收入、费用的构成及增减变动等等。及时将财务分析结果传递给相关人员,充分发挥财务数据的价值和作用。

自评下,自己公司目前哪个风险相对较大。也期待与我们AMZCFO合作,携手降低或者避免上述4项的2至3项风险。助力您穿越红海,持续健康竞争。


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