卖家不注意这几个点,你的税务很可能会异常!
2个月前
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AMZCFO「www.amzcfo.com」作为跨境财税规范服务的引领者,中国首家专注跨境电商财税服务的机构。旗下拥有专注跨境电商海内外税务的嘉德润沣税务师事务所、亚马逊财务管理公司等团队。AMZCFO携手海内外会计师、税务师、律师,依托多年一线实操经验,着力打造跨境财税全球合规化的生态圈,为跨境电商提供财税合规顾问、股权激励、课程培训、海外财税、国内财税等服务。



大部分跨境电商企业都有N多公司,财务怎么做好这些公司的账,非常关键。
今天我们来讲讲财务在做这些公司的账务时容易踩、经常踩的坑,来看看你有没有中其中一两点?


坑1
因为亚马逊审核要求,财务开了发票后马上又作废,或不作废,但一直挂在账上又不确认收入


作废的话,公司账面上很多红字冲销,发票也是经常开、作废、开、作废。


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不作废的话,这些金额作为存货一直挂在账上,非常不合理。
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这两种做法都非常容易导致税务异常,牵连一系列税务问题。
解决办法:
不要频繁作废,也不宜长时间挂存货,可以确认未开票收入(如果运用好了增值税和所得税的优惠政策,不会有太多税产生)。




坑2
店铺公司使用亚马逊物流,运费由国内公司支付,发票开给国内公司
国内公司收了很多国际运输发票,但实际上,国内公司是用FOB离岸价报关出口的,账面上不应该有这种运输费用。
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解决办法:
a. 改用香港公司支付;
b. 国内公司用CIF到岸价报关出口。
比较推荐用第一种做法。




坑3
增值税申报收入与所得税申报收入不匹配


这个问题其实真的不应该发生,大家可能也想不到。但事实上,我们接触的很多财务不少都没有关注这个问题。


比如下面这个案例,增值税申报表收入是0,但是所得税申报表收入是29万。
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坑4
终极大坑:账务和税务丢给财务公司做,自己从来没检查过
这个真的是太普遍了,也有的财务是自己看过,但没有仔细核对、检查过。事实上,为了保障店铺安全,建议财务童鞋还是需要每个月检查财务公司做的账目和税表,确实也出现过很多财务公司做的账目很不合理导致公司税务异常的。
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最后,希望所有跨境电商财务回去都能对照着这个税务自查表,好好检查检查自己公司是否存在这些问题!如果有疑问,可以联系下方的范老师咨询。


1
发工资,扣社保,无收入的情况
2
支付国际运费,无收入的情况
3
第三方回款到对公账上,但无出口报关交易的情况
4
海关查询到出口报关N多笔,税务申报上无出口收入的情况
5
应对亚马逊审核让供应商开具了很多发票,账上存货长期挂账的情况
6
不开票收入未入账报税的情况
7
虚增成本费用的情况
8
收入与费用不匹配情况
9
股东借款一直不归还的情况
10
员工工资都是固定数额且全都低于5000的情况
11
购销不匹配、进销明显异常的情况
12
发票税率适用错误的情况
13
只有销售、没有购进、利润太高的情况
14
疫情期间免税发票开具错误的情况
15
开具的发票信息与实际业务不符的情况
16
不能抵扣进项税的项目进行了抵扣情况
17
退税勾选误勾成了抵扣勾选的情况
18
购销合同未按规定申报并缴纳印花税的情况
19
实地查验、经营场所异常的情况
20
工商年报未按规定申报的情况


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