跨境电商老板会跟这些税种打交道
2周前
62 浏览

 AMZCFO 跨境电商财税专家 

图片

AMZCFO「www.amzcfo.com」作为跨境财税规范服务的引领者,中国首家专注跨境电商财税服务的机构。旗下拥有专注跨境电商海内外税务的嘉德润沣税务师事务所、亚马逊财务管理公司等团队。AMZCFO携手海内外会计师、税务师、律师,依托多年一线实操经验,着力打造跨境财税全球合规化的生态圈,为跨境电商提供财税合规顾问、股权激励、课程培训、海外财税、国内财税等服务。


  • 为了了解跨境电商需要交的各种税种,你是不是这里找找、那里看看

  • 你是不是想一次过知道跨境电商企业和老板会和哪些税打交道

  • 你是不是想有人用最简洁、最易懂的方式告诉你所有会涉及的税

那今天这一篇,你一定要看完!
跨境电商企业和老板都会和哪些税打交道?


01
卖货要交增值税、城建税、教育费附加


1、增值税:
(1)一般纳税人:一般情况是13%,可以抵扣进项税。
(2)小规模纳税人:一般情况是3%,不可以抵扣进项税。
不同的销售行为涉及不同的税率,具体见《最新增值税税率表》
图片
扫码添加客服小姐姐领取~
(3)需要注意的是,小规模纳税人在一定条件下会被税局强制升级为一般纳税人!
连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上,税局就会强制要求成为一般纳税人。
(4)出口是免增值税的没错,但是如果有以下情况,有可能不能免,不但进项税退不了,还要交销项税!
  • 没有正规报关资料;

  • 进项票虚开或不规范。

(5)正规做出口退税,拿到正规的进项发票,才能去申请把进项税退回来。 
2、城建税:
城市维护建设税,又称城建税,是为了加强城市的维护建设,扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的,它很特殊,是以纳税人实际缴纳的增值税和消费税来计算的。
 市区:增值税的7%
 县区:增值税的5%    
 乡镇:增值税的1%
3、教育费附加:增值税的3%
4、地方教育费附加:增值税的2%


02
公司有盈利了,要交企业所得税


1、一般税率为25%;
2、高新企业:15%;
3、前海有税收优惠、符合条件的15%;
4、小微企业:3%
(1)2021年因为疫情,湖北省的免征,湖北以外的,降为1%,该政策2022年是否延续,目前尚未知。
(2)对于我们电商企业(不含工厂)来说,这种情况就是小微企业:
资产总额5000万以下、年应纳税所得额(老板可以简化地认为就是年度利润)300万以下,从业人数300人以下。
(3)特别注意的是,只要符合小微企业的条件,就能享受优惠税率,不管是一般纳税人还是小规模纳税人。


03
签订的合同,还要交印花税


图片


04
公司的其他费用


1、工会经费:无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%。
2、残疾基金:也就是你公司安排残障人士就业没有达到规定标准,要交个这个基金。具体交多少,每个城市有少许差别,以深圳为例,是按上一年度用人单位安排残疾人就业未达到《深圳市残疾人就业保障金征收使用管理办法》规定比例的实际差额人数和深圳上一年度职工平均工资的60%之积计算缴纳。


05
个人有收入,要交个人所得税


1、以下四项合并为综合所得,按纳税年度合并计算个人所得税:
  • 工资、薪金所得

  • 劳务报酬所得

  • 稿酬所得

  • 特许权使用费所得

(1)综合所得税率表:
图片
(2)不是说个人收入就直接乘以税率,而是有扣除项的:
  •  每年的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,得到应纳税所得额,才去乘以以上的税率。

    现行有些什么可以扣除,可以联系课程顾问获取。

    图片

  • ② 注意,“收入额”具体是多少也是分情况的,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用(收入不够4000的减800)后的余额为收入额。
  • ③ 稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

2、经营所得:
比如个人开立个体工商户、个人独资企业,都是按照经营所得来交税的。
(1)税率如下:
图片
(2)经营所得的收入怎么确认?
以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。
(3)注意,如果你只有经营所得而没有综合所得,那经营所得也是可以扣除六万的费用,以及其他扣除项目的。
3、利息、股息、红利所得:
常见的就是咱们所说的分红。
(1)税率为20%。
(2)这一项没有扣除项,用收入全额来乘以税率。
4、财产租赁所得:
比如租房、租车子,都要按照这个类目来交个税。
(1)税率为20%。
(2)怎么确定用什么金额来乘以税率?
每次收入不超过4000的,减除费用800;4000以上的,减除20%的费用,扣减后的余额为应纳税所得额。
5、财产转让所得:
比如你转让股权、转让股票、转让车子,都要按照这个类目来交个税。
(1)税率为20%。
(2)怎么确定用什么金额来乘以税率?
你的收入减去原来获得这个财产的原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。
所以如果老板转让公司股权,要用现在的转让价减去原来获取这个股权的成本,来乘以20%。
6、偶然所得:
是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
(1)税率为20%。
(2)这一项没有扣除项,用收入全额来乘以税率。


06
买卖房子,要交房产税


1、企业自己的房子:
房子价值*1.2%。
2、租房子给别人,有租金收入:
按照租金*税率来算。(以下税率不包含专门做房屋租赁的企业)
(1)自然人、小规模纳税人出租:住房4%减半,非住房12%减半。
(2)一般纳税人:住房4%,非住房12%。



图片


最近税务不太平,跨境电商老板想要了解到底该怎么处理税务问题更加安全、合规,一定要来听1月7-8日的《财税资法总裁班》!听王老师讲税务,心里才有底!
图片
图片

更多跨境电商财税服务咨询,请联系我们
图片
图片
原创,转载需经作者同意。