2026年刚开年，大家最期待的“退税”消息正式来袭——2025年度个人所得税综合所得汇算清缴预约通道已经开启！从2月25日起，需要在3月上旬办理汇算的纳税人，就可以通过个人所得税APP提前预约办理时间

个税汇算不仅是“领钱”的机会，更是一次个人收入与纳税情况的全面核对。今天这篇文章，就带你看懂2025年度个税汇算：什么时间办、怎么预约、谁能退税、哪些人不用办、申报时要注意什么，全程通俗易懂，照着操作就能完成

2025年度个人所得税

综合所得汇算清缴办理时间为

2026年3月1日至6月30日

具体规则如下：

很多人打开个税APP就不知道从哪里下手

其实预约流程非常简单

按照下面三步操作，就能轻松完成

第一步：进入预约功能页面

打开个人所得税APP并登录

有两种路径可以进入：

第二步：选择预约日期并提交

进入预约功能页面后，需仔细阅读提示内容

点击“开始预约”进入“选择预约日期”

选中标记为“可选”日期后

点击底部“提交预约申请”进行预约提交

第三步：预约成功，等待申报即可

提交预约成功后，系统显示“您已成功预约”

即可在选择的预约当天办理

2025年个人所得税综合所得汇算清缴申报

根据国家税务总局相关规定

并不是所有人都能退税，但以下几类情况

基本都可以申请退回部分或全部已预缴税款

1. 综合所得年收入不足6万元但预缴过个税

如果年度综合所得收入总额不足6万元

但平时发放工资时已经预缴过个人所得税

那么汇算清缴后应纳税额为0

已经预缴的税款可以全额退还

例如：某人全年工资收入4万元

每月单位代扣代缴了少量个税

年度汇算时就可以全额申请退税

2. 专项附加扣除未申报或未足额申报

这是最常见、退税金额也比较高的情况

如果你在2025年度内符合专项附加扣除条件

但预缴税款时没有申报，或者没有足额享受扣除

可以在汇算时补充申报

从而减少应纳税额，形成退税

可申报的专项附加扣除包括：

只要满足其中一项或多项

都有可能多退一笔税

3. 扣除项目不充分，预缴时未享满额度

有些人因为年中就业、退职、

部分月份没有收入等原因

导致全年可享受的减除费用6万元、

“三险一金”、专项附加扣除、

企业年金、商业健康保险等扣除项目

在预缴阶段没有充分扣除

年度汇算时系统会重新计算

把没扣够的部分补上

多缴的税款就会退回

4. 劳务报酬等所得预扣率高于综合税率

如果你取得了

劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入

在预缴环节适用的预扣率通常较高

年度汇算时，所有综合所得会合并计算

按照全年综合所得税率重新计税

如果全年适用税率低于预缴时的税率

差额部分就可以退税

如果你不确定自己是否符合退税条件

可以直接打开个人所得税APP

进入“收入纳税明细查询”

查看2025年度的收入与已缴税额

也可以直接进入汇算申报界面

系统会自动计算应退或应补税额 

不用自己手动算

1. 并非所有人都能退税

个税汇算的原则是多退少补

有人退税，就有人需要补税

计算公式如下：

应退或应补税额=［（综合所得收入额－60000元－“三险一金”等专项扣除－子女教育等专项附加扣除－依法确定的其他扣除－符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率－速算扣除数］－减免税额－已预缴税额

另外，纳税人取得境外所得

应当按照有关规定据实申报，不能漏报

建议大家在申报前

先在APP里核查本年度收入和纳税金额

重点查看“已申报税额合计”

2. 务必检查专项附加扣除是否足额享受

很多人退税少，不是因为收入低

而是专项附加扣除没填全

如果你发现自己没有填报或填报不全

可以通过：

个人所得税APP——办&查——

专项附加扣除功能重新填报

3. 这三类人不需要办理年度汇算

无论你是：

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